地处长三角地区的上海铁路局主动适应市场化转型发展需要，深化全面预算管理，实现事前规划、事中控制、事后考核的全过程闭环，有效发挥经营的“指挥棒”作用，促进经营管理水平不断提升。上半年，该局运输总收入超预算目标12.1亿元、同比增加64.7亿元，盈亏总额比预算进度减亏10亿元、同比减亏22.9亿元。

 

　　按照“全面覆盖、部门协同、精益可行”的思路，在预算编制源头上下功夫。上海局确立预算在经营工作中的统领地位，将全局资产、业务、人员等资源纳入预算管理统筹调配；将国铁与合资公司、运输业与非运输业经营活动纳入预算总盘子整体规划，编制全口径预算，导向效益最大化；围绕预算目标，对总量预算、分项预算等进行综合平衡，将预算分类细化到系统、板块、项目，逐级划小控制单元，确保覆盖经营工作全方位、全层级、全过程。该局强化财务指标与业务指标协同、经济效益与工资增长协同，导向多创效益、多做贡献、多增工资，较好解决了财务预算指标与业务生产预算指标间衔接不紧密、存在“两张皮”的问题。他们坚持着力做深做细全面预算管理，把运输站段作为成本中心，实行以运输总支出为核心的预算目标管理；把非运输企业作为利润中心，实行以考核利润为核心的预算目标管理；路局和基层单位对照预算指标，分别制定增收节支提效措施展开表，细化分解具体措施和量化指标；对基层单位编制的预算进行集中审查，逐家“过筛子”、逐项对标准，提升整体编制水平。

 

　　坚持关口前移，强化过程管控作用，确保企业经营工作健康有序。上海局严格过程分析监控，按月、季全面分析，针对调图、调价等重要事项专题分析，对全局140家单位预算执行情况进行现场诊断，把预算执行情况纳入专业检查、效能监察、审计监督范畴，根据支出预算配套安排资金预算，严格审核程序，严控无预算、超预算支出。该局发挥预算对生产经营过程的指导作用，建立工作量挂钩清算机制，根据工作量变化动态调整支出预算；建立提效激励清算机制，按增收节支额一定比例增加清算；建立收益管理机制，强化财务算账分析，指导运输生产经营。他们强化预算执行保障，扎实开展“强基达标、提质增效”主题教育活动，引导干部职工增强当家理财的主人翁意识，齐心合力确保路局预算目标完成；坚持“制度+科技+阳光”，构建覆盖路局部门、站段的廉政风险防控体系，把预算调整、资产处置、资金支付等重要管理事项纳入体系，用制度立规矩，借科技除干扰，引阳光破暗箱；加强财务、业务基础信息积累分析，结合新技术装备投用、修程修制改革，开展成本写实，修正、完善定额标准，确保预算更加贴近实际。

 

　　把预算管理和分配激励、追责问责紧密结合，增强预算管理的刚性约束。上海局抓细抓实管生产必须管经营、管经营首先管预算措施落地，层层明确财务部门、业务部门、局属单位预算管理职责，做到权责对应；落实路局财务预算管理责任追究办法，明确部门和个人在预算管理中的责任，确定具体的考核对象、方法、程序。该局实行工效挂钩考核，对机关部门，实行经营绩效挂钩考核，将路局总体目标细化到具体职能部门；对局属单位，将工资总额100％纳入挂钩考核，其中40％挂安全质量、加大安全奖惩力度，20％挂路局盈亏、实现目标同向，40％挂单位经营绩效、鼓励增收节支创效。他们强化岗位考核激励，将局属单位党政正职收入2/3挂钩考核，实行月度过程考核与年度经营业绩考核相结合，上半年，全局同类单位正职收入最高相差1.5万元；指导局属单位强化对其他班子成员和中层管理人员的考核，纳入考核的收入比例不低于2/3；根据一线职工岗位特点，灵活采取计件、计分等分配方式，将职工总收入70％以上纳入考核，纳入考核部分70％以上直接与个人业绩挂钩，打造职工与企业命运共同体。