一、基本情况及审计评价

 

　　1号线一期工程由国家发改委批复可行性研究报告，并由市发改委批准初步设计。本工程线路正线长20.878公里，其中高架线5.45公里，U型槽过渡段0.31公里，地下线15.118公里，平均站间距1.08公里；共设置车站20座，其中高架站5座，地下车站15座。全线设天童庄车辆综合基地1座，石路头停车场1座，指挥控制中心1处，樱花公园、望春主变电所2座。本工程用地总面积65.24公顷，不含轨道交通地下空间用地、城市道路用地及带征带拆用地面积。初步设计核定概算总投资为135.49亿元，项目资本金62亿元，由市、区财政共同出资，资本金以外部分通过国内银行贷款解决。后经各项批复，1号线一期工程批复的概算总投资调整后为148.51亿元。

 

　　轨道交通1号线一期试验段工程由市发改委批准初步设计（《关于宁波市福庆路-宁穿路城市道路工程（二期）地下工程初步设计的复函》，项目批复概算总投资为53263.89万元。经审计，实际完成投资额为58241.85万元。

 

　　经审计，1号线一期工程先行节点工程于2009年4月10日正式开工，地下工程于2009年6月22日正式开工，截至2018年11月30日，轨道公司账面共筹集到位建设资金1662620.19万元，账面实际支出金额为1626422.84万元。

 

　　审计结果表明，轨道公司提供的工程、会计等资料基本真实地反映了工程建设的实际情况，财务收支、工程建设基本符合现行财经、基建法规的规定。但在概算执行、财务管理、工程管理和征地拆迁管理等方面仍存在着一些问题，应予以纠正和改进。

 

　　二、审计发现的主要问题

 

　　（一）项目资金未专款专用。项目资金未按线路专款专用于各线路建设，存在占用项目建设资金用于土地收储、物业开发项目的现象。

 

　　（二）房产管理不规范且未及时处置。房产出租管理不规范。天宁大厦办公及业务用房17楼、18楼房产未经公开招租直接出租。购买的78套安置房未用于项目征迁安置，且未及时收回安置房拍卖款。

 

　　（三）天童庄车辆基地、石路头停车场设计方案发生重大变更。由于1号线一期工程Ⅶ工点设计方案发生重大变更，造成已完成的原初步设计图纸、施工图纸作废，补偿已完成设计工作的费用、设计咨询费用、设计总体总包等，共计1729.21万元。

 

　　（四）设备物资管理不规范。一是领料单数量与现场实际用量不符。二是个别采购设备数量大于实际使用量，造成资产闲置。

 

　　（五）对红线外房屋进行征迁补偿。审计发现，在征迁过程中存在对规划红线外土地房屋进行征迁补偿的现象，如原鄞州段范围（除高桥镇）征迁红线外面积54741.48平方米。

 

　　（六）送审决算报表编制不规范。主要为漏报征地拆迁费用16977.48万元、多报非1号线一期建设内容的支出2027.65万元。

 

　　项目投资完成情况：经审计，项目总投资多计了154073.63万元。

 

　　三、审计整改情况

 

　　（一）关于“项目资金未专款专用”的问题。轨道公司对后续线路投资，已经成立建分财务部，所有项目资金均通过建分支付给相关单位，专款专用。

 

　　（二）关于“房产管理不规范且未及时处置”的问题。轨道公司已出台《宁波市轨道交通集团有限公司不动产管理办法（修订）》，对出租程序进行了规范。天宁大厦办公用房已经公开招租。78套房屋全部安排拍卖，目前已成交65套，剩余13套正在拍卖，拍卖房款结算后将及时收回。上述房产的出租收入和处置收益将冲减投资成本。

 

　　（三）关于“天童庄车辆基地、石路头停车场设计方案发生重大变更”的问题。从第二轮建设起，轨道公司从初步设计阶段就启动可行性论证，做到开发、段/场建设同步设计，为开发预留条件，努力实现协同建设，避免投资损失。

 

　　（四）关于“设备物资管理不规范”的问题。（1）轨道公司出台《宁波轨道集团有限公司工程质量验收管理办法》，对需求、采购、到货、安装、移交等进行了规范。（2）轨道公司成立运营分公司新线建设管理部，全面参与新线建设，有效避免闲置资产的产生。

 

　　（五）关于“对红线外房屋进行征迁补偿，”的问题。轨道公司将在后续工作中加强与属地政府的沟通协调，协同现场踏勘，优化线路走向，避免出现不必要的带征。严格监督征迁范围变化，严把政策关，确保有效控制征迁成本。

 

　　（六）关于“送审决算报表编制不规范”的问题。轨道公司已调整项目投资，规范决算报表编制要求，避免类似情况发生。

 

　　针对项目总投资多计事项，轨道公司已调整了有关会计账目。

 

　　宁波市审计局

 

　　2022年1月18日